Podatek od zysków kapitałowych

Podsumowanie artykułu

W Polsce każdy, kto osiąga jakiekolwiek dochody kapitałowe, jest zobowiązany do tego, aby odprowadzić tzw. podatek Belki, którego wartość może się zmienić jeszcze w 2023 roku. Jeśli chcesz dowiedzieć się, jakie dochody obejmuje podatek od zysków kapitałowych, a także, w jaki sposób można go obliczyć, koniecznie zapoznaj się z poniższym artykułem. Przedstawiamy najważniejsze informacje, terminy, kiedy należy zapłacić podatek, a także informujemy o zmianach, jakie rząd planuje wprowadzić w 2023 roku w odniesieniu do stawki podatku. Ministerstwo Finansów poinformowało, że zmiana ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych odbędzie się już w tym roku i będzie zawierać trzy podstawowe zmiany opodatkowania przychodów z kapitałów pieniężnych uzyskiwanych przez osoby fizyczne.

Podatek od dochodów kapitałowych to nic innego, jak zryczałtowana opłata pobierana od osób fizycznych, która została wprowadzona już w 2002 roku w Polsce. Na początku istnienia podatku Belki, opłata odnosiła się tylko do odsetek depozytów i lokat bankowych, natomiast na przestrzeni lat, rząd zdecydował się na objęcie podatnika opodatkowaniem, które wynosi 19% także w kwestii innych dochodów związanych z inwestycjami kapitałowymi.

Krótko mówiąc - pieniądze, które umożliwiły wypracowanie jakichkolwiek dochodów, są objęte podatkiem Belki, choć warto mieć na uwadze, iż koszty naliczane są wyłącznie od zysku, a nie od całej kwoty kapitału, który pracuje na późniejsze zyski.

Czy można uniknąć podatku Belki? Dowiedz się więcej!

Co ciekawe, w Polsce można w pewien sposób uniknąć konieczności uregulowania podatku Belki, ale tylko w ramach kilku filarów emerytalnych, a mianowicie:

  • IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, gdzie oszczędności są oprocentowane w stawce 10%, zamiast pełnego podatku Belki,
  • IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, gdzie nie są naliczane żadne dodatkowe koszty związane z opodatkowaniem,
  • PPK, czyli Pracownicze Plany Kapitałowe - pod warunkiem że posiadacz wypłaci z nich maksymalnie 25% wartości jednorazowo po 60. roku życia, wtedy zyski będą zwolnione z podatku Belki,
  • PPE, czylli Pracownicze Programy Emerytalne - po wypłacie środków po ukończeniu 60. roku życia podatek Belki nie będzie naliczany.

Wyjątkiem w 2023 roku ma być też konto oszczędnościowe w ramach Programu Pierwsze Mieszkanie, gdzie banki komercyjne pozwolą na odkładanie środków potrzebnych do zakupu lokum mieszkalnego lub pokrycia kosztów wkładu własnego do kredytu hipotecznego.

Podatek od dochodów kapitałowych - jakie zyski obejmuje?

Jeśli chodzi o podatek Belki, warto wiedzieć, jakie zyski obejmuje. Oto kilka podstawowych filarów dochodowych:

  • lokaty bankowe,
  • konta oszczędnościowe,
  • obligacje,
  • papiery wartościowe,
  • pracownicze fundusze emerytalne (choć nie wszystkie).

Można więc powiedzieć, że podatek Belki obejmuje wszelkie zyski od oszczędności, które pracowały w ramach konkretnych instrumentów inwestycyjnych.

Jak zapłacić podatek od zysków kapitałowych? Podpowiadamy!

Jeśli chodzi o rozliczenie podatku Belki przez podatnika, warto wiedzieć, że po dokonaniu, chociażby jednej transakcji odpłatnego zbycia papierów wartościowych lub sprzedaży akcji, należy zgłosić do US deklarację PIT-38. To właśnie ten formularz służy do rozliczania podatku od zysków kapitałowych. Wystarczy przypisać w formularzu PIT-38 kwoty dotyczące wysokości przychodów oraz kosztów ich uzyskania, a następnie pomnożyć zyski przez stawkę podatku Belki, czyli obecnie jeszcze 19%.

Pamiętaj! Jeśli nie masz doświadczenia w prowadzeniu rozliczeń podatkowych, a chcesz mieć pewność, że odprowadzisz podatek w odpowiedniej kwocie, koniecznie nawiąż współpracę z doświadczonym biurem księgowym. Dzięki temu nie narazisz się na wysokie kary finansowe w wyniku niedopełnienia obowiązku podatkowego.

Podatek Belki - kwota wolna od podatku w 2023 roku

Jeśli chodzi o podatek Belki w Polsce na 2023 rok, warto wiedzieć, że rząd póki co nieoficjalnie planuje zmianę wartości opodatkowania do 20%, ale z jednoczesnym wprowadzeniem kwoty wolnej od podatku w wysokości 10 tys. złotych. Obecnie podatek wynosi 19% niezależnie od kwoty wypracowanych zysków kapitałowych.

Podsumowując kwestie podatku od oszczędności oraz wypracowanych zysków, warto też zaznaczyć, że kwota wolna od podatku obowiązuje w odniesieniu do zeznania rocznego. Co więcej, po podniesieniu podatku belki do 20% zysk w wysokości 200 tys. złotych generowałby naprawdę wysokie koszty. W porównaniu do obecnej stawki opodatkowania jest to różnica na poziomie nawet kilkudziesięciu tysięcy złotych.

Finaum

FINAUM - Centrum finansowe specjalizujące się w kredytach i pożyczkach. Więcej informacji o nas znajdziesz tutaj.

Zobacz także podobne artykuły

Pożyczka na wakacje to dobry pomysł? Sprawdź, kredyt na urlop i wczasy last minute!

Wakacje od dziecka kojarzą się z wolnością, beztroską i przyjemnościami. Wraz z wiekiem nadal ważne są trzy elementy, ale masz dużo więcej możliwości. Zamiast kopać piłkę na trzepaku lub rozdawać head shoty w Counter-Strike’a możesz odwiedzić polskie góry, morze, puszczę lub Krainę Wielkich Jezior Mazurskich. Poza tym czeka na Ciebie cały świat i masa ciekawych […]

Czytaj wpis
Konsolidacja chwilówek: Kredyt na spłatę chwilówek to zdrowsze finanse osobiste?

Chwila za chwilą płynie, a chwilówka za chwilówką mogą ten euforyczny i poetycki stan brutalnie przerwać. W momencie, gdy jeden dług spłacasz kolejnym, zaczynasz wpadać w spiralę pogłębiających się długów. Prowadzi to do destabilizacji budżetu domowego i prowadzi do rosnących kosztów i poważniejszych problemów. Co zrobić w takiej sytuacji? Jeśli czujesz, że zapada Ci się […]

Czytaj wpis
Kredyt na ślub i wesele – czy warto?

Dla wielu osób wesele to jedno z najważniejszych wydarzeń w życiu. Jest to niezapomniana chwila, którą chcesz uczcić w sposób wyjątkowy i niezapomniany. Rosnące oczekiwania społeczne i presji medialnej sprawiają, że wiele par decyduje się wziąć kredyt na ślub i wesele. Czy warto pożyczyć pieniądze, aby stworzyć „ten” wymarzony scenariusz? Zdania są podzielone, ale nie […]

Czytaj wpis
6 błędów przy ubieganiu się o kredyt – na co uważać?

W momencie, gdy wnioskujesz o kredyt, liczysz na zgodę banku lub firmy pożyczkowej. Jednocześnie liczysz, że decyzją, którą podjąłeś, jest rozsądna i korzystna finansowo. Droga do upragnionego celu bywa pełna pułapek i błędów, które mogą znacząco wpłynąć na Twoją sytuację finansową. Niezależnie od tego, czy po raz pierwszy przymierzasz się do zaciągnięcia kredytu, czy masz […]

Czytaj wpis
Pożyczka pozabankowa online – co to jest? Jakie są jej rodzaje popularnych chwilówek?

Pożyczki pozabankowe to w dzisiejszych czasach coraz bardziej popularny sposób pożyczania pieniędzy wśród Polaków. To wyjątkowo atrakcyjne produkty finansowe na niewielkie wydatki, z błyskawicznym procesem wnioskowania i z formalnościami, które załatwisz online. Pojawienie się pożyczek pozabankowych otworzyło drzwi dla dużego grona klientów. Wśród nich znalazły się także te osoby, które zostały odrzucone przez banki. Proces […]

Czytaj wpis
Konto osobiste – co warto o nim wiedzieć?

Podstawowym narzędziem finansowym, z którego Ty także korzystasz to konto osobiste. Jest to miejsce, gdzie wpływa Twoje wynagrodzenie, przechowujesz środki, a także zarządzasz swoimi wydatkami. Do rachunku podpięty może być popularny debet, a także na niego przelewane są pieniądze z kredytów. Co jeszcze warto wiedzieć o koncie osobistym? W artykule przyjrzymy się rachunkom bieżącym. Podpowiemy, […]

Czytaj wpis
Czym jest wkład własny przy kredycie hipotecznym? Ile wynosi minimalny wkład własny?

Planując zakup mieszkania lub domu na kredyt, warto zapoznać się z terminem wkład własny. Jest to określona suma pieniędzy, którą jako potencjalny kredytobiorca będziesz musiał zainwestować na poczet zakupu nieruchomości. Najczęściej to decydujący element o uzyskaniu kredytu hipotecznego. Jednak wokół udziału własnego krąży wiele mitów, z którymi chcemy się rozprawić. Jedną z najczęściej powtarzanych półprawd […]

Czytaj wpis
Czym jest wiarygodność kredytowa i czym różni się od zdolności kredytowej?

Bardzo prawdopodobne, że znasz osoby, którym pożyczyłbyś nawet spore pieniądze bez obaw, że do Ciebie wrócą. Jednocześnie są też takie, które w żaden sposób nie przekonają Cię do udzielenia pożyczki. Ten zbiór opinii, doświadczeń i własnych przekonań wpływają na czyjąś wiarygodność. Banki podchodzą do analizy wniosku nie tylko przez pryzmat zdolności kredytowej, ale także innych […]

Czytaj wpis
Kredyt a umowa zlecenie. Czy dostanę kredyt gotówkowy lub kredyt hipoteczny przy umowie zlecenie?

Jeśli planujesz zawnioskować o kredyt hipoteczny lub potrzebujesz środków na dowolny cel, to jednym z miejsc, gdzie możesz je pożyczyć, jest bank lub instytucja pożyczkowa. Co w przypadku umowy zlecenia? Nie stanowi ona przeszkody w staraniach o pieniądze. Istnieją jednak pewne wymagania, które trzeba spełnić. Pracując na umowę zlecenie, konieczne jest posiadanie dłuższego stażu pracy […]

Czytaj wpis
Pożyczka i kredyt gotówkowy na wkład własny. Czy możesz wziąć kredyt, żeby wziąć kredyt?

Zakup mieszkania za gotówkę to duży jednorazowy wydatek, na który nie wszystkich stać. Ponadto pozbycie się takiej gotówki nie zawsze jest potrzebne, gdyż środki mogą pracować w inny sposób. Niemniej jednak spora grupa osób kupuje nieruchomości przy użyciu kredytu hipotecznego, a do niego potrzebny jest udział własny. Czy pożycza lub kredyt gotówkowy na wkład własny […]

Czytaj wpis
Płatności zbliżeniowe kartą i telefonem. Jak działają płatności zbliżeniowe i jak ich używać na co dzień?

Narodowy Bank Polski podał, że liczba kart płatniczych wzrosła z 42,2 mln w 2019 r. do 44,9 mln w 2023 roku. Charakterystyką polskiego rynku, jak zaznaczył NBP, jest dominujący udział kart, które umożliwiają płatności zbliżeniowe. Na koniec czerwca 2023 r. było ich 43,2 milionów, co daje 96,3% w ogólnej liczbie kart. Jak efektywnie korzystać z […]

Czytaj wpis
Czyszczenie BIK. Sprawdź, co możesz zrobić, aby poprawić scoring BIK

Przymierzasz się do zaciągnięcia kredytu, ale miałeś poślizgi w spłacaniu zobowiązań i Twój raport w Biurze Informacji Kredytowej nie wygląd najlepiej? Czy możliwe jest czyszczenie BIK? Tak, jest to możliwe, ale nie w każdej sytuacji. Sprawdziliśmy, co można zrobić, aby usunąć niektóre wpisy i dzięki temu poprawić scoring BIK.  Czyszczenie BIK to temat bardzo popularny, […]

Czytaj wpis
1 2 3 10

Szukasz kredytu lub pożyczki?

Skontaktuj się z ekspertami kredytowymi FINAUM. Podczas bezpłatnej konsultacji postaramy Ci się pomóc rozwiązać problemy dotyczące kredytów i pożyczek.
PROJEKT STRONY WWW I OPIEKA MARKETINGOWA:
RIKONA.PL